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17%、11%的增值稅申報遭遇秋后算賬,出來混遲早要還!
來源: | 作者:jjlkjfw | 發布時間: 331天前 | 403 次瀏覽 | 分享到:

這些天,多名成都會計同行向訴苦。

稅務局開始查實2018年5月1日之后開具17%、11%增值稅發票的事情了。有朋友還給我傳了稅務局通知,我就不貼上來了。

我把大概意思說一下。

稅務局干了什么事情?  

稅務局提取了2018年5月和6月有開具11%和17%發票的納稅人名單和發票數據,以及該納稅人的申報表數據。  

這個事情很好干,現在什么時代,這個對稅務局來說小意思哈,電子底賬很清楚,你開了多少票,數據一拉就出來了。  

然后,把5月和6月開具原稅率發票金額大于1-5月申報的未開票數據的納稅人篩選出來發給稅源管理單位逐戶核查情況。  

稅務局有什么要求?  

1、如果是屬于開票有誤,要求你收回聯次開紅字發票,然后開正確的藍字發票。  

2、如果屬于申報有誤,則要求你修改對應所屬期的申報表。

好吧,該來的始終會來,出來混遲早要還的。

當然,這2種情況你不用擔心

1


你5月之后開的原稅率發票是因為你之前開的發票發生了符合開具紅字發票的情況,然后紅字沖銷后重新開具的。這種情況屬于正??咔榭?,不用擔心。

2


補票行為,你之前已經申報了增值稅,只是客戶沒要發票,你沒開,5月之后補開發票,這種情況不必擔心。屬于正??鼻榭?。

▽▽▽

唯一要會被糾正的就是,4月份發生的納稅義務但是未確認申報未開票收入,5月份開了17%,11%發票的。

這種稅務局比對出來你未開票收入累計小于你5月之后開具原稅率的發票金額。

稅務局處理意見是:修改對應所屬期的申報表

這個修改申報表后如果產生了應納稅金,那么當然就會自動生成滯納金哦,跑都跑不脫!

其實這個事情從稅率下調,新申報表格式發布開始,二哥就連續發文提醒了。

1次提醒

5月3日文章提醒,當時還處于4月增值稅申報期,二哥提醒,如果你5月有開17%、11%情況,應對措施就是要先進行未開票收入申報,當時時間是完全來得及的。

2次提醒



5月15日,由于大量朋友問能不能開17%,我又寫了一篇文章,文章最后總結到。


3次提醒

5月結束后,到了6月申報期,應該申報5月增值稅了,這個時候已經不是提醒了,應該是對既成事實的一個分析,也就是說有些人明明之前沒有做過未開票收入申報,5月開了原稅率發票,怎么申報,有沒有風險的一個分析。

如下


好了,現在稅務局已經拉響了手中的引線,這個風險已經推送到基層管理員進行核查。

怎么辦?

那只有積極配合你管理員的工作,認真仔細的把你的各種開17%的理由反饋吧。

你們其他地方遭遇了嗎?

(來源:二哥稅稅念微信公眾號)

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